現金流量表

現金流 是衡量進、出公司的資金。現金流量表將現金流分為三部分：營運、投資和籌資。每部份都有：

• 現金流入 ，即進入公司的現金，比如銷售收入，收到的貸款和投資款等。
• 現金流出 ，即離開你公司的現金，比如採購支出、歸還貸款、支付工資等。

你可以用現金流公式計算未來某個時間點上（或過去某一時點上）你擁有的現金：

• 當期現金餘額 = 期初現金餘額 + 現金流入 – 現金流出

現金餘額表示公司目前有多少錢。期初現金餘額，是現金流量表所紀錄期間一開始擁有的現金。

當你想確認是否有足夠的錢支付未來的費用，比如下月工資或明年要新開的店，現金流量表及以上公式可提供答案。

比方說，對照這個月初時的現金，你看一下現金流量表，就能知道下個月初你有多少錢。

假設月初你有1000元。本月你付了1500元費用，賣了300元的產品並收到現金，另外還有1200元的賒銷收入，買方要兩個月後才付錢。

每月月初，如果你使用 應計制會計方法 ，你的資產負債表將顯示公司總價值仍為1000元，這是由最初1000-1500費用 + 300銷售收入 + 1200應收帳款得出。

但是，現金流量表會顯示公司帳戶透支，要是這個月不增加現金收入或減少支出，餘額為-200元。

要確保公司有錢付帳和把握投資機會，管理現金流極其重要。當公司財務收支變得複雜，難以單憑記憶追蹤，現金流量表能幫你理出脈絡。

你可利用 表格範本 管理自己的現金流量表 。